有価証券報告書-第18期(2025/01/01-2025/12/31)

(企業結合等関係)
(取得による企業結合)
当社は、2025年8月14日開催の取締役会において、Coznet合同会社の全持分を取得し子会社化することについて決議し、同日付で持分譲渡契約を締結、2025年8月31日に全持分の取得を完了しました。
(1)企業結合の概要
①被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称:Coznet合同会社
事業の内容 :ERPの導入、運用支援
②企業結合を行った主な理由
当社は「テクノロジーと人の力を通じて、イノベーションを起こし続ける」ことをミッションに掲げ、IT人材の提供、クラウドソリューションの導入支援、システム・アプリ開発を通じ、お客様の多様な課題解決に取り組んでおります。このミッションのもと、当社は、事業のポジショニングと成長に資するビジネスモデルを確立し、オーガニック成長を軸に、コア事業を成長させる中で、その成長を支える派生事業、その成長を強化するM&A・アライアンスをそれぞれ展開していくことを目指しております。2025年1月には、新規事業推進室を新設し、ITコンサルティング事業、マーケティング・テクノロジー事業、データ事業の立上げを進め、ITコンサルティング事業において、ERPの取り扱いを進めております。
一方、Coznet社は、世界中で42,000を超える顧客実績のあるクラウドERPである「NetSuite」を中心に、ERPの導入支援、運用支援を展開しております。Coznet社を当社グループに迎え入れることで、ITコンサルティング事業の成長を加速できることができると考えております。上流工程へ進出し、そこからお客様の課題解決につながる当社のソリューションへ展開していく流れを進めることが、当社グループの企業価値に資するものと考えております。企業価値の継続的な向上を目指す上で、更なる成長へのアクションの1つとして、Coznet合同会社の持分を取得するに至りました。
③企業結合日
2025年8月31日
④企業結合の法的形式
持分取得
⑤結合後の企業の名称
変更はありません。
⑥取得する議決権比率
100%
⑦取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価として持分を取得したことによるものです。
(2)連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間
2025年9月1日から2025年12月31日まで
(3)被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価	現金及び預金	100,000千円
取得原価		100,000千円

(4)主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリーに対する報酬・手数料等 1,000千円
(5)発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
①発生したのれんの金額
55,133千円
②発生原因
主として今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力によるものであります。
③償却方法及び償却期間
10年間にわたる均等償却

(6)企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその内訳

流動資産	61,200	千円
固定資産	849
資産合計	62,049
流動負債	17,183
負債合計	17,183

(7)企業結合が連結会計年度開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法

売上高	71,747千円
営業利益	8,062千円
経常利益	9,190千円
税金等調整前当期純利益	9,230千円
親会社株主に帰属する当期純利益	4,448千円

(概算額の算定方法)
企業結合が連結会計年度開始の日に完了したと仮定して算定された売上高及び損益情報と取得企業の連結損益計算書における売上高及び損益情報との差額を影響の概算としております。
なお、当該注記は監査証明を受けておりません。