(税効果会計関係)
前連結会計年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
未払事業税	88	千円
売上高加算調整額	4,993	〃
退職給付に係る負債	1,336	〃
税務上の繰越欠損金(注2)	109,533	〃
繰延税金資産小計	115,952	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△109,533	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△6,419	〃
評価性引当額小計(注1)	△115,952	〃
繰延税金資産合計	―	千円

(注) 1.評価性引当額が39,564千円増加しております。この増加の主な内容は、当社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を33,233千円追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日) (千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越 欠損金(a)	―	―	―	―	―	109,533	109,533
評価性引当額	―	―	―	―	―	△109,533	△109,533
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
当連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
未払事業税	823	千円
売上高加算調整額	4,993	〃
退職給付に係る負債	740	〃
受注損失引当金	1,990	〃
減価償却超過額	231	〃
税務上の繰越欠損金(注2)	160,987	〃
繰延税金資産小計	169,766	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△160,987	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△8,778	〃
評価性引当額小計(注1)	△169,766	〃
繰延税金資産合計	―	千円

(注) 1.評価性引当額が53,814千円増加しております。この増加の主な内容は、当社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を51,454千円追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2020年3月31日) (千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越 欠損金(a)	―	―	―	―	―	160,987	160,987
評価性引当額	―	―	―	―	―	△160,987	△160,987
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。