有価証券報告書-第21期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
設備投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入、新株発行及び社債発行)を調達しております。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクにさらされております。
営業債務である買掛金及び未払金は、1年以内の支払期日となっており、流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)にさらされております。
短期借入金及び長期借入金は、主に運転資金及び設備投資に係る資金調達であり、流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)にさらされております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、債権管理規程に従い、営業債権について、事業戦略本部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき管理本部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性を売上高の2ヶ月分相当に維持することなどにより、流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。なお、当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2020年2月29日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	675,494	675,494	-
(2)受取手形	18,213	18,213	-
(3)売掛金	841,271	841,271	-
資産計	1,534,980	1,534,980	-
(1)買掛金	213,156	213,156	-
(2)短期借入金	1,000,000	1,000,000	-
(3)社債(1年以内償還予定を含む)	224,300	224,547	247
(4)長期借入金(1年以内返済予定を含む)	2,237,019	2,237,335	316
(5)リース債務(1年以内返済予定を含む)	16,670	16,351	△319
(6)長期未払金(1年以内支払予定を含む)	122,134	122,133	△0
負債計	3,813,279	3,813,524	244

当事業年度(2021年2月28日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	1,181,360	1,181,360	-
(2)受取手形	5,922	5,922	-
(3)売掛金	765,084	765,084	-
資産計	1,952,367	1,952,367	-
(1)買掛金	194,981	194,981	-
(2)短期借入金	850,000	850,000	-
(3)社債(1年以内償還予定を含む)	198,500	198,722	222
(4)長期借入金(1年以内返済予定を含む)	2,706,155	2,703,301	△2,853
(5)リース債務(1年以内返済予定を含む)	12,916	12,319	△596
(6)長期未払金(1年以内支払予定を含む)	62,386	62,386	△0
負債計	4,024,939	4,021,712	△3,227

(注1) 金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形、(3)売掛金
これらはすべて短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1)買掛金、(2)短期借入金
これらはすべて短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)社債、(5)リース債務、(6)長期未払金
これらはすべて元利金の合計額を新規に同様の発行又は、割賦取引、リース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(4)長期借入金
長期借入金のうち、変動金利の借入は、金利の変動を反映していることから、時価は当該帳簿価額によっており、固定金利の借入は、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2) 金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2020年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	675,494	-	-	-
受取手形	18,213	-	-	-
売掛金	841,271	-	-	-
合計	1,534,980	-	-	-

当事業年度(2021年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,181,360	-	-	-
受取手形	5,922	-	-	-
売掛金	765,084	-	-	-
合計	1,952,367	-	-	-

(注3) 社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(2020年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	1,000,000	-	-	-	-	-
社債	25,800	23,000	7,000	157,000	7,000	4,500
長期借入金	334,878	278,574	200,085	97,208	70,464	1,255,810
リース債務	3,754	3,096	3,096	2,558	1,805	2,359
長期未払金	59,747	37,578	24,088	719	-	-
合計	1,424,179	342,248	234,269	257,485	79,269	1,262,669

当事業年度(2021年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	850,000	-	-	-	-	-
社債	23,000	7,000	157,000	7,000	4,500	-
長期借入金	275,972	272,326	210,820	169,528	679,528	1,097,981
リース債務	3,096	3,096	2,558	1,805	1,231	1,128
長期未払金	37,578	24,088	719	-	-	-
合計	1,189,647	306,510	371,098	178,333	685,259	1,099,109