有価証券報告書-第3期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)		当連結会計年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
土地	33百万円		33百万円
ソフトウエア	5		3
投資有価証券	95		224
未払賞与	7		28
未払事業税	37		56
役員退職慰労引当金	162		169
税務上の繰越欠損金(注)1	105		99
その他	108		163
繰延税金資産小計	555		779
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△52		△88
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	△150		△170
評価性引当額小計	△202		△258
繰延税金資産合計	352		520
繰延税金負債
顧客関連資産	△243百万円		△223百万円
技術資産	△62		△55
その他有価証券評価差額金	△47		△61
繰延ヘッジ損益	0		-
その他	△1		△6
繰延税金負債合計	△355		△346
繰延税金資産(負債)の純額	△2		173

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	3	101	105
評価性引当額	-	-	-	-	△3	△48	△52
繰延税金資産 (※2)	-	-	-	-	-	53	53

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 繰延税金資産は、将来の課税所得の見積に基づいて計算しており回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	3	2	93	99
評価性引当額	-	-	-	△3	△2	△82	△88
繰延税金資産 (※2)	-	-	-	-	-	10	10

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 繰延税金資産は、将来の課税所得の見積に基づいて計算しており回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)		当連結会計年度 (2023年12月31日)
法定実効税率	29.9%		29.9%
(調整)
交際費等損金不算入項目	0.7		0.7
評価性引当額の増減	△4.3		1.6
住民税均等割	0.6		0.6
税額控除	-		△2.9
のれん償却額	1.6		1.6
のれん減損損失	-		3.9
持分法による投資損益	△1.3		0.1
その他	0.2		0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.5		36.3