有価証券報告書-第5期(2025/07/01-2026/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年6月30日)			当事業年度 (2026年6月30日)
繰延税金資産
減価償却超過額	9,100	千円		9,339	千円
関係会社株式評価損	176,028			176,028
税務上の繰越欠損金	71,393			71,272
その他	2,774			6,676
繰延税金資産小計	259,297			263,316
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△71,393			△60,222
将来減算一時差異等の合計に係る 評価性引当額	△187,904			△188,095
評価性引当額小計	△259,297			△248,317
繰延税金資産合計	-			14,998
繰延税金資産の純額	-			14,998

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年6月30日)			当事業年度 (2026年6月30日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.1			4.6
役員報酬	11.2			-
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△156.2			△78.3
住民税均等割	3.4			4.9
評価性引当額の増減額	113.4			△93.6
所得税額控除	△0.1			△0.3
株式報酬費用	5.9			14.7
新株予約権戻入益	△9.3			△3.7
その他	0.1			△1.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	3.0			△122.2