有価証券報告書-第16期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)			当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
棚卸資産	198	百万円		233	百万円
減価償却超過額	82	百万円		104	百万円
メンテナンス業務費	126	百万円		98	百万円
未払費用	35	百万円		12	百万円
未払事業税	26	百万円		4	百万円
賞与引当金	8	百万円		9	百万円
製品保証引当金	107	百万円		48	百万円
受注損失引当金	-	百万円		55	百万円
役員退職慰労引当金	20	百万円		22	百万円
関係会社株式評価損	30	百万円		59	百万円
貸倒引当金	21	百万円		74	百万円
その他	13	百万円		16	百万円
繰延税金資産 小計	671	百万円		739	百万円
評価性引当額	△60	百万円		△141	百万円
繰延税金資産 合計	611	百万円		597	百万円
繰延税金負債
その他	△1	百万円		△1	百万円
繰延税金負債 合計	△1	百万円		△1	百万円
繰延税金資産 純額	610	百万円		595	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)			当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.5	%		30.5	%
(調整)
税額控除等	-	%		△5.0	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△3.9	%		△14.3	%
外国源泉税	1.4	%		4.9	%
評価性引当額の増減	1.0	%		9.3	%
その他	0.6	%		1.2	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.6	%		26.6	%