訂正有価証券報告書-第15期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年12月31日)			当事業年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
棚卸資産	194,663	千円		198,292	千円
減価償却超過額	42,473	千円		82,738	千円
メンテナンス業務費	137,825	千円		116,259	千円
未払費用	22,030	千円		35,376	千円
未払事業税	19,788	千円		13,303	千円
賞与引当金	8,685	千円		8,912	千円
製品保証引当金	112,569	千円		101,007	千円
役員退職慰労引当金	18,567	千円		20,320	千円
関係会社株式評価損	27,566	千円		30,147	千円
貸倒引当金繰入額	-	千円		21,662	千円
その他	15,414	千円		13,538	千円
繰延税金資産 小計	599,585	千円		641,560	千円
評価性引当額	△36,028	千円		△60,272	千円
繰延税金資産 合計	563,557	千円		581,288	千円
繰延税金負債
その他	△1,215	千円		△1,118	千円
繰延税金負債 合計	△1,215	千円		△1,118	千円
繰延税金資産 純額	562,342	千円		580,169	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年12月31日)			当事業年度 (2023年12月31日)
法定実効税率	30.5	%		30.5	%
(調整)
税額控除等	△5.6	%		△4.3	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.8	%		△6.0	%
外国源泉税	-			2.1	%
評価性引当額の増減	1.9	%		1.6	%
その他	1.3	%		0.5	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.3	%		24.4	%