訂正有価証券届出書(新規公開時)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、事業活動を行うために必要な運転資金及び設備投資資金については、自己資金を充当しております。資金運用については、安全性の高い金融資産の運用に限定しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払金等は、全て1年以内の支払期日であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の変動リスク)の管理
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社では、新規取引先等について与信調査を行い、定期的なモニタリングを行うとともに、取引相手ごとに期日管理及び残高管理を行うことでリスクの低減を図っております。
② 市場リスク(金利の変動リスク)の管理
投資有価証券は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、月次に資金繰状況を管理するとともに、手許流動性を一定水準以上維持することにより、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2019年9月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	2,213,303	2,213,303	―
(2) 受取手形	13,798	13,798	―
(3) 売掛金	376,143	376,143	―
(4) 投資有価証券	401,251	404,270	3,018
資産計	3,004,497	3,007,516	3,018
(1) 買掛金	45,994	45,994	―
(2) 未払金	95,791	95,791	―
(3) 未払費用	116,209	116,209	―
(4) 未払法人税等	259,291	259,291	―
(5) 未払消費税等	48,668	48,668	―
負債計	565,955	565,955	―

当事業年度(2020年9月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	3,251,129	3,251,129	―
(2) 受取手形	11,394	11,394	―
(3) 売掛金	549,205
貸倒引当金(*)	△756
	548,449	548,449	―
(4) 投資有価証券	200,000	199,303	△696
(5) 破産更生債権等	385
貸倒引当金(*)	△385
	―	―	―
資産計	4,010,972	4,010,276	△696
(1) 買掛金	61,753	61,753	―
(2) 未払金	79,311	79,311	―
(3) 未払費用	133,413	133,413	―
(4) 未払法人税等	255,701	255,701	―
(5) 未払消費税等	148,982	148,982	―
負債計	679,162	679,162	―

(*) 売掛金、破産更生債権等に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注) 1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形、(3) 売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 投資有価証券
時価については取引金融機関から提示された価格によっております。
(5) 破産更生債権等
破産更生債権等については、回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は帳簿価額から貸倒見積高を控除した金額にほぼ等しいことから、当該価額をもって時価としております。
負債
(1) 買掛金、(2) 未払金、(3) 未払費用、(4) 未払法人税等、(5) 未払消費税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
2.金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(2019年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
預金	2,213,297	―	―	―
受取手形	13,798	―	―	―
売掛金	376,143	―	―	―
投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの(社債)	―	200,000	―	―
合計	2,603,239	200,000	―	―

当事業年度(2020年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
預金	3,251,052	―	―	―
受取手形	11,394	―	―	―
売掛金	549,205	―	―	―
投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの(社債)	―	200,000
合計	3,811,652	200,000	―	―