有価証券報告書-第19期(2024/06/01-2025/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年5月31日)			当連結会計年度 (2025年5月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	16,517	千円		12,271	千円
貸倒引当金	15,635	〃		13,790	〃
未払事業税	8,930	〃		7,185	〃
資産除去債務	5,711	〃		5,879	〃
投資有価証券評価損	2,368	〃		2,437	〃
税務上の繰越欠損金	―	〃		5,730	〃
その他	9,691	〃		14,687	〃
繰延税金資産合計	58,854	千円		61,982	千円
繰延税金負債
顧客関連資産	△14,116	千円		△11,763	千円
繰延税金負債合計	△14,116	千円		△11,763	千円
繰延税金資産純額	44,738	千円		50,218	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年5月31日)			当連結会計年度 (2025年5月31日)
法定実効税率	―			30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	―			0.8	〃
住民税等均等割	―			0.3	〃
前期確定申告差異	―			3.4	〃
その他	―			△1.0	〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―			34.13	%

(注)前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律(令和7年法律第13号)」が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以降開始する連結会計年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることとなりました。
これに伴い、2026年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6%から31.5%に変更して計算しております。なお、この税率変更による影響は軽微であります。