有価証券報告書-第18期(2023/06/01-2024/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年5月31日)			当連結会計年度 (2024年5月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	20,195	千円		16,517	千円
貸倒引当金	14,878	〃		15,635	〃
未払事業税	13,956	〃		8,930	〃
資産除去債務	5,711	〃		5,711	〃
投資有価証券評価損	2,368	〃		2,368	〃
その他	6,834	〃		9,691	〃
繰延税金資産合計	63,945	千円		58,854	千円
繰延税金負債
保険積立金評価益	△1,798	〃		―	〃
顧客関連資産	△16,468	〃		△14,116	〃
その他	△62	〃		―	〃
繰延税金負債合計	△18,328	千円		△14,116	千円
繰延税金資産純額	45,617	千円		44,738	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度は、連結損益計算書を作成していないため、記載を省略しております。
当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。