有価証券報告書-第20期(2025/06/01-2026/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年5月31日)			当連結会計年度 (2026年5月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	12,271	千円		8,988	千円
貸倒引当金	13,790	〃		9,191	〃
未払事業税	7,185	〃		2,041	〃
資産除去債務	5,879	〃		―	〃
投資有価証券評価損	2,437	〃		2,437	〃
その他有価証券評価差額金	―	〃		12,033	〃
税務上の繰越欠損金(注2)	5,730	〃		21,315	〃
その他	14,687	〃		16,757	〃
繰延税金資産合計	61,982	千円		72,766	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当金額(注2)	―	千円		△12,931	千円
評価性引当額小計 (注1)	―	千円		△12,931	千円
繰延税金資産合計	61,982	千円		59,835	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	―			△10,138	千円
顧客関連資産	△11,763	千円		△9,643	〃
その他	―			△4,242	〃
繰延税金負債合計	△11,763	千円		△24,024	千円
繰延税金資産純額	50,218	千円		35,810	千円

(注)1.評価性引当額を12,931千円計上しております。この計上内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の計上に伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年5月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2026年5月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 (※1)	―	―	―	―	―	21,315	21,315
評価性引当額	―	―	―	―	―	△12,931	△12,931
繰延税金資産	―	―	―	―	―	8,384	(※2)8,384

※1 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
※2 税務上の繰越欠損金21,315千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産8,384千円を計上しております。当該繰延税金資産8,384千円は、連結子会社における税務上の繰越欠損金の一部について認識したものであり、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年5月31日)			当連結会計年度 (2026年5月31日)
法定実効税率	30.62	%		30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.79	〃		1.81	〃
住民税等均等割	0.29	〃		0.69	〃
前期確定申告差異	3.38	〃		0.34	〃
その他	△0.95	〃		1.06	〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.13	%		34.53	%