有価証券報告書-第15期(令和2年6月1日-令和3年5月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年5月31日)			当事業年度 (2021年5月31日)
繰延税金資産
売掛金	3,061	千円		―	千円
未払事業税	12,099	〃		12,659	〃
貸倒引当金	7,667	〃		10,325	〃
賞与引当金	3,135	〃		5,168	〃
投資有価証券評価損	2,675	〃		2,368	〃
資産除去債務	6,452	〃		5,711	〃
外国税額否認	5,053	〃		4,473	〃
その他	2,902	〃		3,977	〃
繰延税金資産小計	43,048	千円		44,686	千円
評価性引当額	△6,774	〃		△2,368	〃
繰延税金資産合計	36,273	千円		42,317	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年5月31日)			当事業年度 (2021年5月31日)
法定実効税率	34.59	%		34.59	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.37	%		0.51	%
住民税均等割等	0.21	%		0.03	%
税額控除	△4.29	%		△5.53	%
評価性引当額の増減	0.70	%		△0.73	%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	―	%		0.96	%
その他	△0.11	%		0.11	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.47	%		29.94	%