有価証券報告書-第20期(2025/06/01-2026/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年5月31日)			当事業年度 (2026年5月31日)
繰延税金資産
未払事業税	7,185	千円		2,041	千円
貸倒引当金	13,790	〃		9,191	〃
賞与引当金	12,271	〃		8,998	〃
投資有価証券評価損	2,437	〃		―	〃
その他有価証券評価差額金	―	〃		12,033	〃
資産除去債務	5,879	〃		7,393	〃
その他	13,264	〃		10,513	〃
繰延税金資産合計	54,829	千円		50,169	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	―			△10,138	千円
繰延税金負債合計	―			△10,138	千円
繰延税金資産の純額	54,829	千円		40,030	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年5月31日)			当事業年度 (2026年5月31日)
法定実効税率	30.62	%		30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.75	〃		1.80	〃
住民税均等割等	0.28	〃		0.60	〃
前期確定申告差異	3.17	〃		―	〃
その他	△0.32	〃		△0.38	〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.50	%		32.64	%