流動負債

有報情報

#1 企業結合等関係、連結財務諸表（連結）

資産合計 28,445千円
流動負債 3,243千円
固定負債 15,000千円

2022/11/30 10:48

#2 会計基準等の改正等に伴う会計方針の変更、財務諸表（連結）

なお、当事業年度の1株当たり純資産額、1株当たり当期純利益及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益はそれぞれ4円24銭、4円24銭及び4円09銭減少しております。
収益認識会計基準等を適用したため、前事業年度の財務諸表において、「流動負債」に表示していた「前受金」は、当事業年度より「契約負債」に含めて表示することといたしました。
ただし、収益認識会計基準第89号-2項に定める経過的な取扱いに従って、前事業年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。なお、収益認識会計基準第89-3項に定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る「収益認識関係」注記については記載しておりません。

2022/11/30 10:48

#3 会計基準等の改正等に伴う会計方針の変更、連結財務諸表（連結）

なお、1株当たり情報に与える影響は当該箇所に記載しております。
また、収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結財務諸表において、「流動負債」に表示していた「前受金」は、当連結会計年度より「契約負債」に含めて表示し、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」に表示していた「前受金の増減額(△は減少)」は、当連結会計年度より「契約負債の増減額(△は減少)」として表示しております。
ただし、収益認識会計基準第89号-2項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。なお、収益認識会計基準第89-3項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る「収益認識関係」注記については記載しておりません。

2022/11/30 10:48

#4 株式の取得により新たに連結子会社となった会社がある場合には、当該会社の資産及び負債の主な内訳（連結）

株式の取得により新たにCXOバンク株式会社及び株式会社マーケメディアを連結したことに伴う、連結開始時の資産及び負債の内訳並びに両社株式の取得価額と両社取得のための支出(純額)との関係は次のとおりであります。

流動資産	48,862千円
のれん	416,832〃
流動負債	△23,528〃
固定負債	△15,000〃

2022/11/30 10:48

#5 現金及び現金同等物を対価とする事業の譲受け若しくは譲渡又は合併等を行った場合には、当該事業の譲受け若しくは譲渡又は合併等により増加又は減少した資産及び負債の主な内訳（連結）

「どこでもデスクトップ」事業の譲受により取得した資産及び負債の内訳並びに事業の譲受価額と事業譲受による支出は次のとおりであります。

のれん	5,789千円
流動負債	△789〃
事業の譲受価額	5,000〃

2022/11/30 10:48

#6 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

当連結会計年度末における負債合計は2,504,068千円となり、前連結会計年度末に比べ235,872千円増加となりました。
当連結会計年度末における流動負債合計は、2,487,553千円となり、前連結会計年度末に比べ222,747千円の増加となりました。これは主に、未払法人税等が409,772千円減少したものの、事業拡大により契約負債(前連結会計年度末は前受金)が432,642千円、未払金が119,865千円、買掛金が82,682千円増加したことによるものであります。
当連結会計年度末における固定負債合計は、16,514千円となり、前連結会計年度末に比べ13,125千円の増加となりました。これは主に、CXOバンク株式会社を新規連結したことにより長期借入金が13,125千円増加したことによるものであります。

2022/11/30 10:48

#7 表示方法の変更、財務諸表（連結）

この結果、前事業年度の貸借対照表において、「投資その他の資産」の「敷金及び保証金」に表示していた76,833千円は、「投資その他の資産」の「その他」として組み替えております。
前事業年度において、独立掲記していた「預り金」は金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より「流動負債」の「その他」に含めております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替を行っております。
この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動負債」の「預り金」に表示していた26,642千円は、「流動負債」の「その他」として組み替えております。

2022/11/30 10:48