有価証券報告書-第16期(2023/09/01-2024/08/31)

(重要な会計上の見積り)
1.貸倒引当金
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
(単位:千円)

	前事業年度	当事業年度
貸倒引当金	268,686	387,323

(2)会計上の見積りの内容について財務諸表利用者の理解に資するその他の情報
連結財務諸表「注記事項 (重要な会計上の見積り)」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。
2.投資有価証券の評価
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
(単位:千円)

	前事業年度	当事業年度
投資有価証券	778,757	856,759
投資有価証券評価損	199,093	36,248

(2)会計上の見積りの内容について財務諸表利用者の理解に資するその他の情報
連結財務諸表「注記事項 (重要な会計上の見積り)」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。
3.関係会社に係る引当金の計上
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
(単位:千円)

	前事業年度	当事業年度
貸倒引当金(流動)	-	1,250
貸倒引当金(固定)	-	114,999
関係会社事業損失引当金	-	60,000
関係会社貸倒引当金繰入額	-	114,999
関係会社事業損失引当金繰入額	-	60,000

当社の連結子会社である株式会社アッドラストは、2024年8月31日現在、債務超過となっており、同社の財政状態を勘案して、損失負担見込額を貸倒引当金及び関係会社事業損失引当金として計上しております。
(2)会計上の見積りの内容について財務諸表利用者の理解に資するその他の情報
当社は、関係会社が債務超過の状況にあり、かつ当該債務超過額が債権金額に係る貸倒引当金を超える場合に、当社が負担することとなる損失見込額を関係会社事業損失引当金として計上しております。
なお、翌事業年度以降において、関係会社の財政状態及び経営成績が悪化した場合には、関係会社事業損失引当金の追加計上が発生する可能性があります。
4.関係会社株式の評価
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
(単位:千円)

	前事業年度	当事業年度
関係会社株式	1,573,755	1,687,650
関係会社株式評価損(注)	-	171,070

(注)関係会社株式評価損は、主に当社の連結子会社である株式会社アッドラストに対する株式評価損であります。
(2)会計上の見積りの内容について財務諸表利用者の理解に資するその他の情報
関係会社株式は市場価格のない株式であり、取得原価をもって貸借対照表価額としております。
当該関係会社株式の評価に当たっては、超過収益力を反映した実質価額が著しく低下したときに減損処理を行います。超過収益力が当事業年度末日において維持されているかは、同社の事業計画及び損益実績を用いて判定しており、当該判定における主要な仮定は、事業計画上の売上高及び営業利益であります。
将来の経済状況や経営環境の変動等により仮定の見直しが必要となった場合には、翌事業年度の財務諸表において、減損損失が発生する可能性があります。