有価証券報告書-第13期(2023/09/01-2024/08/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年8月31日)			当事業年度 (2024年8月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	21,352	千円		136,444	千円
減価償却超過額(減損損失を含む)	2,129	千円		117,583	千円
賞与引当金	11,436	千円		14,415	千円
未払事業税	817	千円		1,461	千円
仕掛品評価損否認	17,310	千円		-	千円
その他	12,329	千円		8,833	千円
繰延税金資産小計	65,376	千円		278,738	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△21,352	千円		△136,444	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△44,023	千円		△142,293	千円
評価性引当額小計(注)1	△65,376	千円		△278,738	千円
繰延税金資産合計	-	千円		-	千円
繰延税金負債
特別償却準備金	9,237	千円		3,174	千円
繰延税金負債合計	9,237	千円		3,174	千円
繰延税金負債の純額	9,237	千円		3,174	千円

(注)1.評価性引当額が213,362千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したこと及び減損損失に係る評価性引当額の増加に伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額は下表のとおりです。
前事業年度(2023年8月31日)

(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	21,352	21,352
評価性引当金	-	-	-	-	-	21,352	21,352
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
当事業年度(2024年8月31日)

(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	136,444	136,444
評価性引当金	-	-	-	-	-	136,444	136,444
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。