有価証券報告書-第27期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当連結会計年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	11,125千円
貸倒引当金	516
減価償却超過額	8,446
未払事業税	7,037
未払費用	3,635
未払事業所税	806
一括償却資産	6,770
貸倒損失否認	739
棚卸評価損否認	3,431
株式報酬費用	8,079
固定資産受贈益	2,099
その他	286
繰延税金資産小計	52,975
評価性引当額	△12,162
繰延税金資産合計	40,812
繰延税金資産の純額	40,812

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産について、金額的重要性が乏しいため記載を省略しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	当連結会計年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.05
住民税均等割	0.23
特別税額控除	△5.44
子会社株式取得費用	0.69
その他	0.18
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.32