訂正有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
前事業年度(2020年2月29日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
未払事業税	3,993千円
未払賞与	9,264
仕掛品評価損	176
繰延税金資産合計	13,434
繰延税金資産の純額	13,434

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
当事業年度(2021年2月28日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
未払事業税	5,757千円
未払事業所税	791
未払賞与	19,593
仕掛品評価損	2,593
資産除去債務	255
繰延税金資産合計	28,990
繰延税金資産の純額	28,990

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

法定実効税率	30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.03
住民税均等割	0.32
所得拡大税額控除	△5.70
その他	△0.03
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.24