有価証券報告書-第10期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	20,403千円		27,921千円
未払賞与	10,999		15,855
株式報酬費用	4,606		10,662
敷金(資産除去債務)	3,921		6,072
賞与引当金	2,703		5,175
フリーレント家賃	-		4,744
未払費用	2,672		4,626
減価償却超過額	6,276		4,526
その他	3,603		4,414
繰延税金資産小計	55,187		83,999
評価性引当額	△5,648		-
繰延税金資産合計	49,538		83,999
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△7		-
繰延税金負債合計	△7		-
繰延税金資産の純額	49,530		83,999

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	34.6%		34.6%
(調整)
住民税均等割	0.3%		0.3%
評価性引当額の増減	0.3%		△0.4%
租税特別措置法上の税額控除	△5.2%		△5.6%
その他	△0.1%		△0.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.0%		28.8%