有価証券報告書-第11期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注2)	718,635千円		725,842千円
ソフトウエア	463,606		575,556
投資有価証券評価損	-		266,017
減損損失	110,806		109,457
賞与引当金	9,187		57,109
未払事業税	15,199		18,704
未払費用	14,821		18,271
一括償却資産	8,702		7,597
差入保証金	4,654		4,654
その他	30,331		44,077
繰延税金資産小計	1,375,946		1,827,287
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△718,635		△725,842
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△657,311		△1,101,445
評価性引当額小計(注1)	△1,375,946		△1,827,287
繰延税金資産合計	-		-
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△504		△5,507
繰延税金負債合計	△504		△5,507
繰延税金負債(△)の純額	△504		△5,507

(注)1.評価性引当額が451,340千円増加しております。この増加の主な内容は、当社におけるソフトウエアに係る評価性引当額の増加111,949千円、賞与引当金に係る評価性引当額の増加47,921千円、並びに連結子会社における投資有価証券評価損に係る評価性引当額の増加266,017千円の増加によるものです。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※)	-	16,314	54,932	-	61,024	586,363	718,635
評価性引当額	-	△16,314	△54,932	-	△61,024	△586,363	△718,635
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※)	6,256	54,932	-	61,024	133,868	469,758	725,842
評価性引当額	△6,256	△54,932	-	△61,024	△133,868	△469,758	△725,842
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税金等調整前当期純損失のため、記載を省略しております。