有価証券報告書-第8期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年12月31日)		当事業年度 (2021年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	317,879千円		262,316千円
ソフトウエア	78,011		124,527
未払事業税	-		25,072
賞与引当金	10,463		336
減損損失	8,093		6,331
一括償却資産	3,420		6,321
差入保証金	2,624		2,323
未払費用	2,484		10,774
その他	2,056		3,853
繰延税金資産小計	425,033		441,858
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△ 317,879		△ 262,316
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△ 107,153		△ 179,542
評価性引当額小計(注)1	△ 425,033		△ 441,858
繰延税金資産合計	-		-

(注)1.評価性引当額の変動の主な理由は、ソフトウエアに関する将来減算一時差異に係る評価性引当額の増加であります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2020年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※)	-	-	-	12,772	27,252	277,853	317,879
評価性引当額	-	-	-	△12,772	△27,252	△277,853	△317,879
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2021年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※)	-	-	-	16,314	54,932	191,068	262,316
評価性引当額	-	-	-	△ 16,314	△ 54,932	△ 191,068	△ 262,316
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税引前当期純損失が計上されているため記載を省略しております。