有価証券報告書-第13期(2023/09/01-2024/08/31)

17.その他の金融資産
(1) 内訳
その他の金融資産の内訳は、以下のとおりであります。

			(単位:千円)
	移行日 (2022年9月1日)	前連結会計年度 (2023年8月31日)	当連結会計年度 (2024年8月31日)
流動資産
償却原価で測定する金融資産
定期預金	30,002	30,001	30,002
貸付金	-	69,474	163,505
合計	30,002	99,475	193,506
非流動資産
償却原価で測定する金融資産
敷金及び保証金	89,196	65,486	101,339
貸付金	-	160,526	127,995
純損益を通じて公正価値で測定する 金融資産
株式	-	-	53,974
債券	-	38,501	39,357
その他の包括利益を通じて公正価値で 測定する資本性金融資産
株式	0	19,980	131,277
出資金	20	10	20
合計	89,216	284,503	453,962

(2) その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産
長期保有の株式等について、取引先との関係維持、強化による収益基盤の拡大を目的としているため、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に指定しております。
① 主な銘柄及び公正価値
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産の主な銘柄及び公正価値は、以下のとおりであります。

			(単位:千円)
	移行日 (2022年9月1日)	前連結会計年度 (2023年8月31日)	当連結会計年度 (2024年8月31日)
株式会社リベロ	-	-	95,040
株式会社RUTILEA	-	19,980	16,919
株式会社DREAMBEER	-	-	19,318
全国中小企業経友会事業協同組合	20	10	10
さくらネットワーク・システム協同組合	-	-	10
その他	0	0	0
合計	20	19,990	131,297

② 受取配当金
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産に関する受取配当金の内訳は、以下のとおりであります。

		(単位:千円)
	前連結会計年度 (自 2022年9月1日 至 2023年8月31日)	当連結会計年度 (自 2023年9月1日 至 2024年8月31日)
期末日現在で保有している投資	-	-
期中に認識を中止した投資	-	-
合計	-	-

③ 認識を中止したその他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産
期中に認識を中止した、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産の認識中止日時点の公正価値、累積利得又は損失(税引前)は、以下のとおりであります。

		(単位:千円)
	前連結会計年度 (自 2022年9月1日 至 2023年8月31日)	当連結会計年度 (自 2023年9月1日 至 2024年8月31日)
公正価値	132	-
累積利得又は損失(△は損失)	△9,878	-

(注) 1.主として取引関係の見直しを目的に、前連結会計年度において、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産の一部を売却により処分し、認識を中止しております。
2.その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産は、認識を中止した場合、その他の包括利益にて認識していた累積利得又は損失(税引後)を利益剰余金に振り替えております。当該金額は、前連結会計年度においては、△9,878千円であります。