有価証券報告書-第20期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)	当事業年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	16,182千円	13,538千円
未払費用	17,464	6,174
賞与引当金	48,862	30,327
株式給付引当金	-	3,405
役員株式給付引当金	-	1,530
減価償却超過額	444	4,192
その他	2,618	2,944
小計	85,572	62,115
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△930	△1,360
繰延税金資産計	84,641	60,754
繰延税金資産の純額	84,641	60,754

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)	当事業年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.9	0.3
住民税均等割	0.3	0.2
評価性引当額の増減	△0.1	0.0
留保金課税	10.0	7.4
税額控除	△0.4	△5.0
その他	△0.0	△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	41.4	33.4