有価証券報告書-第57期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	70,262千円		118,669千円
未払事業税	6,937 〃		40,017 〃
賞与引当金	79,858 〃		108,269 〃
役員賞与引当金	8,601 〃		19,367 〃
減価償却超過額	27,024 〃		21,843 〃
役員退職慰労引当金	61,893 〃		75,762 〃
減損損失	32,695 〃		66,775 〃
その他	26,747 〃		47,099 〃
繰延税金資産小計	314,019千円		497,803千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△70,262 〃		△118,669 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△40,626 〃		△75,254 〃
評価性引当額小計(注)1	△110,888 〃		△193,923 〃
繰延税金資産合計	203,130千円		303,879千円
繰延税金負債
退職給付に係る資産	△45,914千円		△50,042千円
その他有価証券評価差額金	△128,369 〃		△180,834 〃
その他	△1,496 〃		△61,723 〃
繰延税金負債合計	△175,780千円		△292,600千円
繰延税金資産(負債)純額	27,350千円		11,279千円

(注) 1.評価性引当額が83,034千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社サンワ南海リサイクル㈱および連結子会社サンワマテリアルソリューションズ㈱の税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したためであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越 欠損金(*1)	―	―	―	―	―	70,262千円	70,262千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△70,262千円	△70,262千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(*1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越 欠損金(*1)	―	―	―	―	―	118,669千円	118,669千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△118,669千円	△118,669千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(*1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.1%	31.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.1%	0.8%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.2%	△0.1%
評価性引当額の増減	1.2%	3.4%
住民税均等割等	1.2%	0.7%
法人税額の特別控除	△1.6%	△2.7%
税金計算修正による過年度分追加納付	1.8%	0.1%
子会社との税率差額	1.9%	2.5%
その他	△0.4%	0.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.1%	36.0%