有価証券報告書-第54期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年3月31日)		当事業年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	12,283千円		5,886千円
賞与引当金	54,708 〃		52,050 〃
役員賞与引当金	18,042 〃		13,110 〃
減価償却超過額	8,900 〃		8,323 〃
役員退職慰労引当金	53,189 〃		55,061 〃
減損損失	31,755 〃		31,755 〃
貸倒引当金	46,070 〃		- 〃
その他	40,531 〃		39,186 〃
繰延税金資産小計	265,481千円		205,374千円
評価性引当額	△101,808 〃		△55,738 〃
繰延税金資産合計	163,673千円		149,636千円
繰延税金負債
退職給付に係る資産	△47,315千円		△53,392千円
特別償却準備金	△13,110 〃		△8,486 〃
その他有価証券評価差額金	△111,948 〃		△112,783 〃
繰延税金負債合計	△172,374千円		△174,663千円
繰延税金資産(負債)純額	△8,701千円		△25,026千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年3月31日)	当事業年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.1%	30.1%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2%	0.5%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.6%	△2.2%
評価性引当額の増減	4.3%	△2.8%
住民税均等割等	0.5%	0.5%
法人税額の特別控除	△2.2%	△1.3%
その他	0.5%	0.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.6%	24.9%