有価証券報告書-第56期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	3,729千円		857千円
賞与引当金	53,389 〃		52,847 〃
役員賞与引当金	5,803 〃		8,058 〃
減価償却超過額	7,746 〃		10,308 〃
役員退職慰労引当金	55,061 〃		56,690 〃
減損損失	31,755 〃		32,695 〃
その他	48,875 〃		45,797 〃
繰延税金資産小計	206,361千円		207,255千円
評価性引当額	△55,738 〃		△58,314 〃
繰延税金資産合計	150,623千円		148,941千円
繰延税金負債
退職給付に係る資産	△55,774千円		△22,819千円
特別償却準備金	△4,779 〃		△1,496 〃
その他有価証券評価差額金	△180,536 〃		△128,369 〃
繰延税金負債合計	△241,090千円		△152,684千円
繰延税金資産(負債)純額	△90,467千円		△3,743千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内

	前事業年度 (2024年3月31日)	当事業年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.1%	30.1%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.9%	1.4%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△3.8%	△6.9%
評価性引当額の増減	―%	0.2%
住民税均等割等	0.8%	1.5%
法人税額の特別控除	△2.3%	△2.4%
税金計算修正による過年度分追加納付	―%	2.8%
その他	0.0%	△0.9%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.8%	25.8%