訂正有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
前事業年度(2020年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
減価償却超過額	9,174千円
一括償却資産	7,105
資産除去債務	8,518
未払費用(フリーレント)	4,641
未払事業税	5,725
税務上の繰越欠損金(注)	186,071
その他	1,729
繰延税金資産小計	222,965
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△186,071
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△36,894
評価性引当額小計	△222,965
繰延税金資産合計	-
繰延税金負債
建物	△5,033
繰延税金負債合計	△5,033
繰延税金資産(負債)の純額	△5,033

(注)
税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	2,712	19,055	1,059	163,243	186,071
評価性引当額	―	―	△2,712	△19,055	△1,059	△163,243	△186,071
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
当事業年度(2021年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
減損損失及び減価償却超過額	51,710千円
ソフトウエア	17,531
関係会社株式評価損	44,612
税務上の繰越欠損金	276,070
その他	7,071
繰延税金資産小計	396,996
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△276,070
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△120,926
評価性引当額小計	△396,996
繰延税金資産合計	-
繰延税金負債
未収還付事業税	△2,412
繰延税金負債合計	△2,412
繰延税金資産(負債)の純額	△2,412

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。