有価証券報告書-第12期(2022/01/01-2022/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年12月31日)		当連結会計年度 (2022年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	43,633千円		35,837千円
敷金	8,487		9,294
子会社立替金評価損	144,069		144,047
匿名組合出資金	342,459		395,017
減損損失	20,221		20,218
減価償却超過額	142,709		383,028
土地評価損	38,808		38,802
関係会社株式評価損	-		69,701
連結会社間内部利益消去	243,120		1,073,557
税務上の繰越欠損金 (注)1	210,950		65,038
修繕引当金	42,711		32,326
その他	40,399		39,998
繰延税金資産小計	1,277,571		2,306,867
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△180,397		△3,466
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△373,897		△826,090
評価性引当額小計	△554,294		△829,557
繰延税金資産合計	723,276		1,477,310
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△11,370		-
連結子会社の時価評価差額	△1,135,979		△4,369,263
譲渡損益	-		△24,875
顧客関連資産	△878		△3,394
その他	-		△2,067
繰延税金負債合計	△1,148,228		△4,399,601
繰延税金資産(負債)の純額	△424,951		△2,992,291

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	137	12,302	198,510	210,950
評価性引当額	-	-	-	△137	-	△180,259	△180,397
繰延税金資産	-	-	-	-	12,302	18,251	(※2)30,553

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金210,950千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産30,553千円を計上しております。当該繰延税金資産30,553千円は、主に連結子会社における税務上の繰越欠損金の残高38,382千円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2022年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	55	518	75	64,388	65,038
評価性引当額	-	-	△55	△518	△75	△2,816	△3,466
繰延税金資産	-	-	-	-	-	61,571	(※2)61,571

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金65,038千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産61,571千円を計上しております。当該繰延税金資産61,571千円は、主に連結子会社における税務上の繰越欠損金の残高65,038千円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年12月31日)		当連結会計年度 (2022年12月31日)
法定実効税率	30.6%		税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.3
法人税額の特別控除額	△8.6
段階取得に係る差益	△4.3
住民税均等割	1.9
評価性引当額の増減 連結子会社の税率差異	21.5 0.2
その他	△2.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.2