営業活動によるキャッシュ・フロー（IFRS）

有報情報

#1 注記事項－初度適用、要約中間連結財務諸表（IFRS）（連結）

前中間連結会計期間(自 2024年9月1日 至 2025年2月28日)及び前連結会計年度(自 2024年9月1日 至 2025年8月31日)
日本基準においてはオペレーティング・リースの支払額は営業活動によるキャッシュ・フローに区分しておりましたが、IFRSにおいては使用権資産に対応するリース負債の返済による支出として財務活動によるキャッシュ・フローに区分しております。

2026/04/14 15:39

#2 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

当中間連結会計期間末における現金及び現金同等物(以下「資金」という。)は、前連結会計年度末と比較して260,163千円減少し、1,493,975千円となりました。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
当中間連結会計期間において営業活動の結果支出した資金は149,788千円(前年同期は59,065千円の獲得)となりました。主な要因は、税引前中間利益の計上54,710千円(前年同期は税引前中間損失55,927千円)、減価償却費及び償却費の計上110,456千円(前年同期は225,721千円)、営業債務及びその他の債務の減少52,883千円(前年同期は123,818千円の減少)、契約負債の減少188,178千円(前年同期は127,520千円の増加)、法人所得税の支払43,351千円(前年同期は32,581千円)等であります。

2026/04/14 15:39

#3 要約中間連結キャッシュ・フロー計算書（IFRS）（連結）

(4) 【要約中間連結キャッシュ・フロー計算書】

(単位:千円)
	注記	前中間連結会計期間(自 2024年9月1日至 2025年2月28日)	当中間連結会計期間(自 2025年9月1日至 2026年2月28日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前中間利益(△は損失)		△55,927	54,710
法人所得税の支払額		△32,581	△43,351
営業活動によるキャッシュ・フロー		59,065	△149,788

2026/04/14 15:39