有価証券報告書-第16期(2023/09/01-2024/08/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年8月31日)			当事業年度 (2024年8月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	7,339	千円		14,170	千円
減価償却超過額	104,207	〃		77,067	〃
ソフトウエア	20,532	〃		18,170	〃
税務上の繰越欠損金	124,249	〃		181,488	〃
投資有価証券評価損	48,991	〃		13,158	〃
関係会社株式評価損	2,143	〃		2,371	〃
その他	15,159	〃		20,003	〃
繰延税金資産小計	322,623	千円		326,429	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△124,249	〃		△164,540	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△198,374	〃		△58,615	〃
評価性引当額小計	△322,623	千円		△223,156	千円
繰延税金資産合計	-	千円		103,273	千円
繰延税金負債
その他	10	千円		2,604	千円
繰延税金負債合計	10	千円		2,604	千円
繰延税金資産(負債)純額	△10	千円		100,668	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度において税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。