有価証券報告書-第8期(2025/07/01-2026/06/30)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については一時的な余資は安全性の高い金融資産(預金等)で運用し、資金調達については銀行等金融機関からの借入により調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されておりますが、与信管理規程に従い、取引先ごとの与信審査及び与信限度額の設定を行っております。また、取引先ごと、案件ごとの期日管理及び残高管理を徹底し、問題債権が発生した場合、迅速に対応できる与信管理体制を整備し運用しております。
敷金は、賃貸借契約に伴うものであり、差入先の信用リスクに晒されておりますが、賃貸借契約締結に際し差入先の信用状況を確認するとともに、差入後も差入先の信用状況の変化について留意しております。
営業債務である買掛金、未払法人税等、未払消費税等、預り金は、1年以内の支払期日となっております。これらは流動性リスクに晒されておりますが、当該リスクにつきましては、月次単位での支払予定を的確に把握し、必要な資金調達を行うことにより、当該リスクを管理しております。
借入金は、主に子会社株式の取得に係る資金調達を目的としたもので、流動性リスク及び金利変動リスクに晒されております。当該リスクにつきましては、月次単位で支払予定を把握することに加え、当座貸越契約により手許流動性を安定的に維持・確保することで、流動性リスクを管理しております。なお、借入金利の変動状況をモニタリングすることで、金利変動リスクの低減を図っております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
当連結会計年度(2026年6月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)敷金	157,092	63,532	△93,560
(2)破産更生債権等	21,433	-	-
貸倒引当金(*2)	△21,433	-	-
資産計	157,092	63,532	△93,560
(3)長期借入金(*3)	715,116	706,526	△8,589
負債計	715,116	706,526	△8,589

(*1)「現金及び預金」、「売掛金」、「買掛金」、「未払法人税等」、「未払消費税等」、「預り金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2)「(2)破産更生債権等」に対応する貸倒引当金を控除しております。
(*3)「(3)長期借入金」には、1年内返済予定の長期借入金が含まれております。
(注)1.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
当連結会計年度(2026年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,740,676	-	-	-
売掛金	448,066	-	-	-
合計	2,188,743	-	-	-

2.長期借入金の連結決算日後の返済予定額
当連結会計年度(2026年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	114,364	114,614	114,364	111,758	110,016	150,000
合計	114,364	114,614	114,364	111,758	110,016	150,000

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価
の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定
に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
該当事項はありません。
(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当連結会計年度(2026年6月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金	-	63,532	-	63,532
破産更生債権等	-	21,433	-	21,433
貸倒引当金	-	△21,433	-	△21,433
資産計	-	63,532	-	63,532
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)	-	706,526	-	706,526
負債計	-	706,526	-	706,526

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
敷金
合理的に見積もった返還期日までの将来キャッシュ・フローをリスクフリーレートで割り引いた現在価値により、レベル2の時価に分類しております。
破産更生債権等
担保及び保証による回収見込可能額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)
長期借入金の時価については、元利金の合計額を新規に同様の借り入れを行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、その時価をレベル2の時価に分類しております。