訂正有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
前事業年度(2020年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
資産除去債務	2,018千円
未払事業税	478 〃
株式報酬費用	849 〃
その他	291 〃
繰延税金資産小計	3,638千円
評価性引当額	△2,018 〃
繰延税金資産合計	1,620千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△1,594千円
繰延税金負債合計	△1,594 〃
繰延税金資産純額	26千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

法定実効税率	30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.98%
税額控除	△6.08%
住民税均等割等	2.18%
評価性引当額の増減	13.08%
その他	△0.68%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	42.10%

当事業年度(2021年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
資産除去債務	1,711千円
未払事業税	1,438 〃
株式報酬費用	3,360 〃
その他	61 〃
繰延税金資産小計	6,572千円
評価性引当額	△1,711 〃
繰延税金資産合計	4,860千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△1,547千円
繰延税金負債合計	△1,547 〃
繰延税金資産純額	3,313千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

法定実効税率	30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.75%
住民税均等割等	0.63%
評価性引当額の増減	△0.67%
その他	△0.02%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.32%