有価証券報告書-第8期(2023/04/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
資産除去債務	3,980千円		3,980千円
株式報酬費用	-		3,399千円
未払費用	2,036千円		1,120千円
未払事業税	3,224千円		-
繰延税金資産小計	9,241千円		8,500千円
評価性引当額	△3,980千円		△3,980千円
繰延税金資産合計	5,260千円		4,519千円
繰延税金負債
資産除去費用	△3,781千円		△3,483千円
未収事業税	-		△396千円
繰延税金負債合計	△3,781千円		△3,879千円
繰延税金資産純額	1,479千円		640千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2023年12月31日)
法定実効税率	30.62%		-
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.48%		-
住民税均等割等	0.16%		-
税額控除	△4.87%		-
評価性引当額の増減	0.99%		-
その他	0.01%		-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.39%		-

(注) 当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。