有価証券報告書-第16期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	9,222,953千円		13,549,668千円
研究開発費	1,575,448		72,512
契約負債	103,091		-
その他	1,336,991		1,875,982
繰延税金資産小計	12,238,484		15,498,162
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△9,222,953		△13,549,668
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,850,961		△580,238
評価性引当額小計	△12,073,915		△14,129,907
繰延税金資産合計	164,569		1,368,255
繰延税金負債
研究開発費	-		△1,183,870
減価償却認容額	△94,950		△136,612
その他	△69,618		△47,772
繰延税金負債合計	△164,569		△1,368,255
繰延税金資産(△は負債)の純額	-		-

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	74,610	228,957	334,297	365,622	416,885	7,802,580	9,222,953
評価性引当額	△74,610	△228,957	△334,297	△365,622	△416,885	△7,802,580	△9,222,953
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	228,957	-	334,297	365,622	416,885	12,203,905	13,549,668
評価性引当額	△228,957	-	△334,297	△365,622	△416,885	△12,203,905	△13,549,668
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。