有価証券報告書-第22期(2025/04/01-2026/03/31)

(3) 【監査の状況】
① 監査等委員監査の状況
有価証券報告書提出日現在、当社の監査等委員会は、常勤監査等委員1名、非常勤監査等委員2名で構成されており、いずれも社外取締役となります。伊藤章子は公認会計士・税理士としての専門性から、財務及び会計に関する知見を有するものであります。常勤監査等委員である百田功は、企業経営等の経歴を通じて培った豊富な経験・見識からの視点に基づき監査計画を策定し、取締役会、経営会議及びその他必要と判断した会議に出席し意思決定の過程を監査するほか、重要書類の閲覧、各取締役や従業員に対するヒアリング、内部監査担当者や会計監査人との定期的な意見交換や情報共有を行っており、毎月の監査の実施状況は監査等委員会で報告され、監査等委員間で情報共有を図っております。
また、監査等委員会における重点監査項目及び具体的な検討内容は、取締役会等の意思決定の監査、内部統制システムに係る監査、決算財務体制及びIR体制の監査、在庫管理体制の監査、個人情報の管理状況の監査、システムの監査、インサイダー取引を防止する体制の監査及び買収会社PMI(Post Merger Integration)の監査であります。
当事業年度(2026年3月期)において当社は監査等委員会を原則として月1回開催しており、個々の監査等委員の出席状況については次のとおりであります。

氏名	開催回数	出席回数
百田 功	13回	13回
藤池 智則		13回
伊藤 章子		13回

② 内部監査の状況
当社では、被監査部門から独立した内部監査担当者2名が内部監査規程及び内部監査計画に従い、各部門に対して業務監査を実施しています。内部監査担当者は、代表取締役社長に内部監査報告書を提出し、その写しを常勤監査等委員及び被監査部門に送付し、被監査部門に対して指摘事項への回答その他問題点の是正を求め、実施状況を確認しています。また、金融商品取引法に基づく財務報告に係る内部統制の評価及び報告についても内部監査担当者が実施しています。内部監査担当者は、監査等委員会による効率的な監査の遂行に資するよう、内部監査報告書を都度常勤監査等委員に送付するほか、意見交換を実施しています。さらに、内部監査担当者が業務執行に関する問題点等を発見した場合には、必要に応じて監査等委員及び会計監査人に対しても当該情報を共有するとともに、会計監査人の監査計画説明及び結果報告を受けるなど緊密に連携し、効果的に監査が行えるように努めております。
③ 会計監査の状況
a. 監査法人の名称
有限責任監査法人トーマツ
b.継続監査期間
7年間
c. 業務を執行した公認会計士
指定有限責任社員 業務執行社員 沼田 敦士
指定有限責任社員 業務執行社員 佐藤 元
d. 監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士16名、公認会計士試験合格者等2名、その他10名であります。
e. 監査法人の選定方針と理由
当社では、監査法人の概要(法人概要、品質管理体制、欠格事由、独立性)に問題がないこと、当社の事業に対して深い理解を有していること、監査期間及び監査報酬が合理的かつ妥当であることを監査公認会計士等の選定基準としております。
有限責任監査法人トーマツは、数多くの上場会社の監査を行っており、当社の監査公認会計士等の選定基準に該当しております。
f. 監査等委員及び監査等委員会による監査法人の評価
当社の監査等委員及び監査等委員会は、監査法人について評価を行っております。監査等委員は、監査法人の会計監査の内容やコミュニケーションの内容等から評価しており、監査公認会計士等として選任する上で特段の反対意見はありません。
④ 監査報酬の内容等
a. 監査公認会計士等に対する報酬

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に 基づく報酬(千円)	非監査業務に 基づく報酬(千円)	監査証明業務に 基づく報酬(千円)	非監査業務に 基づく報酬(千円)
提出会社	24,800	―	27,200	―
連結子会社	―	―	―	―
計	24,800	―	27,200	―

b. 監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬(a.を除く)
該当事項はありません。
c. その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d. 監査報酬の決定方針
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針としては、監査日数、当社の規模・業務の特性等を勘案して決定することとしております。
e. 監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由
取締役会が提案した会計監査人に対する報酬に対して、当社の監査等委員会が会社法第399条第1項の同意をした理由は、監査日数、当社の規模・業務の特性等を勘案した結果となります。