有価証券報告書-第6期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年9月30日)			当連結会計年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
未払事業税	117,494	千円		178,789	千円
減価償却超過額	4,940	〃		8,827	〃
繰延資産償却超過額	5,711	〃		9,020	〃
前払費用	8,201	〃		10,590	〃
資産除去債務	6,591	〃		15,202	〃
税務上の繰越欠損金(注)2	-	〃		91,905	〃
その他	17,602	〃		12,520	〃
繰延税金資産小計	160,541	千円		326,855	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	-	〃		△91,905	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△330	〃		△1,553	〃
評価性引当額小計(注)1	△330	〃		△93,459	〃
繰延税金資産合計	160,211	千円		233,396	千円
繰延税金負債
未収事業税	-	千円		△2,699	千円
繰延税金負債合計	-	千円		△2,699	千円
繰延税金資産純額	160,211	千円		230,697	千円

(注)1.評価性引当額が93,129千円増加しております。この増加の主な内容は、一部の連結子会社において、税務上の繰越欠損金等の発生に伴い評価性引当額を追加認識したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年9月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	-	-	-	-	-	-	-
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

当連結会計年度(2024年9月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	91,905	91,905千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△91,905	△91,905千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年9月30日)			当連結会計年度 (2024年9月30日)
法定実効税率	30.6	%		34.6	%
(調整)
留保金課税	7.2	%		-	%
連結子会社の適用税率差異	2.8	%		-	%
評価性引当額の増減	△0.0	%		1.1	%
法人税額の特別控除額	-	%		△4.9	%
その他	0.3	%		0.3	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	41.0	%		31.1	%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
当社は、2024年1月31日に資本金を50,000千円に減資したことにより、法人事業税において外形標準課税が不適用となりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の30.6%から34.6%となりました。なお、この税率変更による当連結会計年度の連結財務諸表に与える影響は軽微であります。