有価証券報告書-第12期(2023/10/01-2024/09/30)

(重要な会計上の見積り)
1.のれん及び顧客関連資産の評価
①当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

	当連結会計年度
のれん (内、㈱FACT取得に関連するのれん金額)	203,591千円 201,492千円
顧客関連資産 (内、㈱FACT取得に関連する顧客関連資産金額)	69,147千円 40,762千円

②識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
当社は、2023年10月1日付で、株式会社FACT(以下、「FACT社」)の株式を取得し、連結子会社としております。ここで、取得原価のうち、のれん及び顧客関連資産に配分された金額が相対的に多額であったことから、のれん及び顧客関連資産について減損の兆候を識別しております。当連結会計年度において、のれん及び顧客関連資産から得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額と帳簿価額を比較した結果、当該割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を上回るために、減損損失の認識は不要と判断しております。
この割引前将来キャッシュ・フローの金額は、FACT社事業計画を基に、将来の減価償却費及びのれん償却額の発生見込み額等を勘案して見積もっています。事業計画は取締役会で承認されたものに基づいており、これには、当社グループの過去の経験と利用可能な情報に基づいて設定した売上高の成長率・既存顧客の減少率等の仮定に基づく将来の見積りが含まれます。
これらの見積りにおいて用いた仮定について、FACT社の売上高等計画数値よりも大幅に乖離した場合、翌連結会計年度において、減損損失を認識する可能性があります。