有価証券報告書-第13期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)		当事業年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
未払費用	2,919千円		2,562千円
未払事業税	3,231		3,667
賞与引当金	19,460		17,083
減価償却費超過額	-		1,337
一括償却資産	1,103		1,712
貸倒引当金	-		165
投資有価証券評価損	3,808		3,808
未払金	-		578
繰延税金資産合計	30,522		30,915

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)		当事業年度 (2024年9月30日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6		0.2
住民税均等割	1.1		0.7
税額控除	△6.4		△5.0
その他	0.1		0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.0		26.5