有価証券報告書-第45期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税等	6,041	千円	5,305	千円
繰越欠損金	5,405		14,302
控除対象外消費税	424		287
未払費用	312		359
株式報酬費用	7,328		7,328
その他	157		997
繰延税金資産小計	19,670	千円	28,579	千円
評価性引当額	△7,328		△7,512
繰延税金資産合計	12,342	千円	21,067	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△4,261	千円	△47,510	千円
繰延税金負債合計	△4,261	千円	△47,510	千円
繰延税金資産又は繰延税金負債の純額	8,081	千円	△26,443	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.62	%	30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金算入されない項目	7.70		2.66
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△34.70		△58.12
住民税均等割	1.37		0.56
評価性引当の増減	2.25		19.80
その他	1.25		1.00
税効果会計適用後の法人税等の負担率	8.49	%	△3.48	%