有価証券報告書-第34期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)	当事業年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
関係会社株式評価損	-百万円	688百万円
賞与引当金	548	589
資産除去債務	114	526
地代家賃	52	118
敷金償却	101	117
役員退職慰労引当金	115	116
未払費用(法定福利費)	83	93
未払事業税	51	82
修繕引当金	50	72
不動産減損損失計上	70	69
ゴルフ会員権評価損	50	50
その他	108	135
繰延税金資産小計	1,347	2,662
評価性引当額	△427	△832
繰延税金資産合計	920	1,830
繰延税金負債
未収金概算計上	△13	△24
資産除去債務に対応する除去費用	△104	△493
その他有価証券評価差額金	△106	△105
繰延税金負債合計	△224	△622
繰延税金資産(負債)の純額	695	1,207

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)	当事業年度 (2024年9月30日)
法定実効税率	30.62%	30.62%
(調整)
評価性引当額の増減	0.71	14.26
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.22	1.97
賃上げ・生産性向上のための税制の税額控除	△3.93	-
ストック・オプション認定損	△6.78	-
その他	△0.57	0.96
税効果会計適用後の法人税等の負担率	21.27	47.81