有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年9月30日)	当事業年度 (2021年9月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	417百万円	433百万円
役員退職慰労引当金	99	110
不動産減損損失計上	71	71
敷金償却	69	81
未払費用(法定福利費)	61	64
ゴルフ会員権評価損	48	50
未払事業税	31	40
投資事業組合運用損	17	20
修繕引当金	15	23
その他	161	91
繰延税金資産小計	994	988
評価性引当額	△344	△383
繰延税金資産合計	650	605
繰延税金負債
未収金概算計上	△22	△15
その他有価証券評価差額金	△4	△35
繰延税金負債合計	△26	△51
繰延税金資産(負債)の純額	623	554

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年9月30日)	当事業年度 (2021年9月30日)
法定実効税率	30.62%	30.62%
(調整)
評価性引当額の増減	4.32	1.64
留保金課税	3.22	3.38
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.06	0.76
賃上げ・生産性向上のための税制の税額控除	-	△4.69
その他	0.50	1.30
税効果会計適用後の法人税等の負担率	40.72	33.01