訂正有価証券届出書(新規公開時)

(金融商品関係)
前事業年度(自 2019年10月1日 至 2020年9月30日)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、事業計画に照らして、必要な資金を銀行等金融機関からの借入および社債により調達しております。なお、デリバティブ取引は利用しておりません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクにさらされております。
営業債務である買掛金は、すべて1年以内の支払期日であります。
未払金、未払費用、未払消費税等、未払法人税等及び預り金は、すべて1年以内の支払期日であります。
長期借入金及び社債は、主に運転資金として調達したものであり、返済及び償還は決算日後、最長期間6年 6ヶ月後であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約債務不履行等に係わるリスク)の管理
営業債権については、回収方法として前受金の取得を取り入れることでリスク対策を実施しております。また、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を定期的に確認しております。
② 資金調達に係わる流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、管理本部が定期的に資金繰り計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などより管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価額がない場合には、合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については次の通りであります。なお、重要性の乏しい科目については記載を省略しております。

	貸借対照表計上額(千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金 (2) 売掛金	263,626 121,172	263,626 121,172	― ―
資産計	384,798	384,798	―
(1) 買掛金 (2) 未払金 (3) 未払費用 (4) 未払法人税等 (5) 未払消費税等 (6) 預り金 (7) 長期借入金(1年以内返済予定を含む) (8) 社債(1年以内償還予定を含む)	30,622 3,909 4,720 153 15,631 6,948 118,525 80,000	30,622 3,909 4,720 153 15,631 6,948 115,518 79,927	― ― ― ― ― ― △3,006 △72
負債計	260,510	257,430	△3,079

(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。
負債
(1)買掛金、(2)未払金、(3)未払費用、(4)未払法人税等、(5)未払消費税等、(6)預り金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。
(7)長期借入金、(8)社債
これらの時価については、元利金の合計額を新規に同様の借入あるいは社債発行を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
3.金銭債権の決算日後の償還予定額 (千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	263,626	―	―	―
売掛金	121,172	―	―	―
合計	384,798	―	―	―

4.長期借入金及び社債の決算日後の返済予定額 (千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	25,226	24,420	22,544	24,158	17,677	4,500
社債	20,000	20,000	20,000	15,000	5,000	―
合計	45,226	44,420	42,544	39,158	22,677	4,500

当事業年度(自 2020年10月1日 至 2021年9月30日)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、事業計画に照らして、必要な資金を銀行等金融機関からの借入及び社債により調達しております。なお、デリバティブ取引は利用しておりません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクにさらされております。
営業債務である買掛金は、すべて1年以内の支払期日であります。
未払金、未払費用、未払消費税等、未払法人税等及び預り金は、すべて1年以内の支払期日であります。
長期借入金及び社債は、主に運転資金として調達したものであり、返済及び償還は決算日後、最長期間5年6ヶ月後であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約債務不履行等に係わるリスク)の管理
営業債権については、回収方法として前受金の取得を取り入れることでリスク対策を実施しております。また、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を定期的に確認しております。
② 資金調達に係わる流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、管理本部が定期的に資金繰り計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などより管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価額がない場合には、合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については次の通りであります。なお、重要性の乏しい科目については記載を省略しております。

	貸借対照表計上額(千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金 (2) 売掛金	498,900 132,885	498,900 132,885	― ―
資産計	631,785	631,785	―
(1) 買掛金 (2) 未払金 (3) 未払費用 (4) 未払法人税等 (5) 未払消費税等 (6) 預り金 (7) 長期借入金(1年以内返済予定を含む) (8) 社債(1年以内償還予定を含む)	32,780 13,682 2,258 84,955 34,294 5,647 93,229 60,000	32,780 13,682 2,258 84,955 34,294 5,647 91,334 59,957	― ― ― ― ― ― △1,964 △42
負債計	326,918	324,910	△2,007

(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。
負債
(1)買掛金、(2)未払金、(3)未払費用、(4)未払法人税等、(5)未払消費税等、(6)預り金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。
(7)長期借入金、(8)社債
これらの時価については、元利金の合計額を新規に同様の借入あるいは社債発行を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
3.金銭債権の決算日後の償還予定額 (千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	498,900	―	―	―
売掛金	132,885	―	―	―
合計	631,785	―	―	―

4.長期借入金及び社債の決算日後の返済予定額 (千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	24,420	22,544	24,158	17,677	3,000	1,500
社債	20,000	20,000	15,000	5,000	―	―
合計	44,420	42,544	39,158	22,677	3,000	1,500