有価証券報告書-第21期(2024/10/01-2025/09/30)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社及び連結子会社は、事業計画に照らして、資金運用については、預金等の安全性の高い金融資産で行い、必要な資金は銀行等金融機関からの借入により調達しております。なお、デリバティブ取引は利用しておりません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクにさらされております。
営業債務である買掛金、未払金、未払法人税等は、すべて1年以内の支払期日であります。
借入金は、主に運転資金として調達したものであり、返済は決算日後、7か月後であります。
敷金は、事業所の賃貸借契約に基づき差入れたものであり、差入先の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、取引先との業務提携に関連する投資であり、発行体の信用リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社及び連結子会社は、役務提供を主体とする事業を行っているため、可能な限り役務提供前に対価を受領することで信用リスクの低減に努めております。
営業債権となったものについては、相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
敷金は、賃貸借契約に際し差入れ先の信用状況を把握するとともに、適宜差入れ先の信用状況の把握に努めております。
② 市場リスクの管理
当社及び連結子会社は、投資有価証券については、定期的に発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社及び連結子会社は、経営管理本部が定期的に資金繰り計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価額がない場合には、合理的に算定された価額が含まれております。金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については次のとおりであります。なお、重要性の乏しい科目については記載を省略しております。
前連結会計年度(2024年9月30日)

	連結貸借対照表 計上額(千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 敷金	46,955	45,622	△1,332
資産計	46,955	45,622	△1,332
(1) 長期借入金(1年内返済予定を含む)	30,525	30,441	△83
(2) 社債(1年内償還予定を含む)	5,000	4,983	△16
負債計	35,525	35,424	△100

(注1)「現金及び預金」、「売掛金及び契約資産」、「買掛金」、「未払金」及び「未払法人税等」について は、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しています。
当連結会計年度(2025年9月30日)

	連結貸借対照表 計上額(千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 敷金	45,535	44,410	△1,125
(2) 投資有価証券	30,000	30,000	―
資産計	75,535	74,410	△1,125
(1) 長期借入金(1年内返済予定を含む)	5,843	5,821	△21
負債計	5,843	5,821	△21

(注1)「現金及び預金」、「売掛金及び契約資産」、「買掛金」、「未払金」及び「未払法人税等」について は、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しています。
(注2)金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2024年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現預金	441,857	―	―	―
売掛金	174,164	―	―	―
敷金	―	―	46,955	―
合計	616,021	―	46,955	―

当連結会計年度(2025年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現預金	483,882	―	―	―
売掛金	154,254	―	―	―
敷金	―	―	45,535	―
合計	638,137	―	45,535	―

(注3)社債及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2024年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
社債	5,000	―	―	―	―	―
長期借入金	24,682	5,843	―	―	―	―
合計	29,682	5,843	―	―	―	―

当連結会計年度(2025年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	5,843	―	―	―	―	―
合計	5,843	―	―	―	―	―

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2024年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
(1)敷金	―	45,622	―	45,622
資産計	―	45,622	―	45,622
(2)長期借入金(1年内返済予定を含む)	―	30,441	―	30,441
(3)社債(1年内償還予定を含む)	―	4,983	―	4,983
負債計	―	35,424	―	35,424

当連結会計年度(2025年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
(1)敷金	―	44,410	―	44,410
(2)投資有価証券	―	―	30,000	30,000
資産計	―	44,410	30,000	74,410
(3)長期借入金(1年内返済予定を含む)	―	5,821	―	5,821
負債計	―	5,821	―	5,821

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
敷金
国債利回り等適切な指標の利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
投資有価証券
J-KISS型新株予約権は、過去の取引価格を基礎として、金融商品の価値に影響を与える事象を考慮し、直近の時価を見積もっており、レベル3の時価に分類しております。
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)
元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。