有価証券報告書-第21期(2024/10/01-2025/09/30)

(セグメント情報等)
【セグメント情報】
1.報告セグメントの概要
(1)報告セグメントの決定方法
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、当社グループの最高経営意思決定機関である取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象として決定しております。
(2)各報告セグメントに属する製品及びサービスの種類
人材開発事業は、企業の経営層・管理職層を中心とした法人顧客に対し、ビジネスコーチングを通じて人材の行動変容と組織力向上を支援する「コーチングサービス」、及び人的資本経営の実践を支える各種人事・組織支援サービス(研修、アセスメント、採用支援、クラウドシステム提供等)を展開しております。
DX事業は、購買活動の行動変容を通じてコストダウンに寄与するコスト削減コンサルティングサービスと、顧客のDX化推進を後押しするコンサルティング業務や開発業務を中心としたITサービスを展開しております。
2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、連結財務諸表作成のために採用している会計処理の方法と同一であります。報告セグメントの利益又は損失は、営業損益ベースの数値であります。セグメント間の内部収益及び振替高は、市場実勢価格に基づいております。
3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)
(単位:千円)

	報告セグメント			調整額(注)	連結財務諸表 計上額
	人材開発事業	DX事業	計
売上高
外部顧客への売上高	1,288,210	312,881	1,601,091	―	1,601,091
セグメント間の内部売上高又は振替高	2,250	31,382	33,632	△33,632	―
計	1,290,460	344,264	1,634,724	△33,632	1,601,091
セグメント利益又はセグメント損失(△)	128,108	△43,212	84,895	△5,006	79,888
セグメント資産	419,265	514,543	933,809	441,857	1,375,666
その他の項目
減価償却費	27,110	160	27,270	―	27,270
のれんの償却額	―	19,718	19,718	―	19,718
顧客関連資産償却額	―	36,000	36,000	―	36,000
有形固定資産及び無形固定資産の増加額	23,210	―	23,210	―	23,210

(注)調整額は次のとおりであります。
(1)セグメント利益又は損失(△)の調整額△5,006千円は、セグメント間の内部売上高又は振替高△33,632千円と内部取引消去額28,625千円であります。
(2)セグメント資産の調整額441,857千円は、当社での余資運用資金であります。

当連結会計年度(自 2024年10月1日 至 2025年9月30日)
(単位:千円)

	報告セグメント			調整額(注)	連結財務諸表 計上額
	人材開発事業	DX事業	計
売上高
外部顧客への売上高	1,587,272	416,721	2,003,993	―	2,003,993
セグメント間の内部売上高又は振替高	6,000	5,973	11,973	△11,973	―
計	1,593,272	422,694	2,015,966	△11,973	2,003,993
セグメント利益	129,387	34,491	163,878	△33	163,845
セグメント資産	518,868	―	518,868	483,882	1,002,750
その他の項目
減価償却費	27,852	603	28,456	△1,260	27,196
のれんの償却額	―	19,718	19,718	―	19,718
顧客関連資産償却額	―	28,000	28,000	―	28,000
有形固定資産及び無形固定資産の増加額	37,100	603	37,703	―	37,703

(注)調整額は次のとおりであります。
(1)セグメント利益の調整額△33千円は、セグメント間の内部売上高又は振替高△11,973千円と内部取引消去額11,940千円であります。
(2)セグメント資産の調整額483,882千円は、当社での余資運用資金であります。
4.報告セグメントの変更等に関する事項
当連結会計年度の期首からSXi事業をDX事業に名称変更いたしました。これにより、当グループの報告セグメントは、人材開発事業及びDX事業の2セグメントとします。
また、前連結会計年度では、管理部門に係る一般管理費の一部を報告セグメントに配分せず、全社費用として
いましたが、事業の実態をもとに判断した結果、当連結会計年度の期首から人材開発事業に配分することとしました。
なお、前連結会計年度のセグメント情報は、変更後の報告セグメント区分に基づき作成したものを開示しております。
【関連情報】
前連結会計年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)
1.製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
2.地域ごとの情報
(1)売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
(2)有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
3.主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載はありません。
当連結会計年度(自 2024年10月1日 至 2025年9月30日)
1.製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
2.地域ごとの情報
(1)売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
(2)有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
3.主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載はありません。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)
(単位:千円)

	報告セグメント			全社・消去	合計
	人材開発事業	DX事業	計
当期償却額	―	19,718	19,718	―	19,718
当期末残高	―	78,873	78,873	―	78,873

当連結会計年度(自 2024年10月1日 至 2025年9月30日)
(単位:千円)

	報告セグメント			全社・消去	合計
	人材開発事業	DX事業	計
当期償却額	―	19,718	19,718	―	19,718
当期末残高	―	―	―	―	―

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。