有価証券報告書-第7期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)			当連結会計年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	-	千円		71,479	千円
未払事業税	201	千円		378	千円
一括償却資産	757	千円		318	千円
その他	1,628	千円		33	千円
繰延税金資産小計	2,588	千円		72,209	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	-	千円		△62,219	千円
評価性引当額小計(注)1	-	千円		△62,219	千円
繰延税金資産合計	2,588	千円		9,989	千円
繰延税金負債
倒産防止共済	△2,449	千円		△2,449	千円
繰延税金負債合計	△2,449	千円		△2,449	千円
繰延税金資産純額	138	千円		7,540	千円

(注)1.評価性引当額が62,219千円増加しております。この増加の主な内容は、当社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が62,219千円増加したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年12月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2024年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	71,479	71,479	千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△62,219	△62,219	千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	9,259	(b)9,259	千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金71,479千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産9,259千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)			当連結会計年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.62	%		-	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.26	%		-	%
住民税均等割	0.74	%		-	%
留保金課税	3.60	%		-	%
子会社株式取得関連費用	5.49	%		-	%
その他	0.34	%		-	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	41.05	%		-	%

(注)当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。