有価証券報告書-第24期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
代理店手数料返金負債	15,170千円		115,518千円
未払事業税	3,671		9,874
一括償却資産	823		1,848
資産除去債務	9,631		23,219
営業未払金	22		52,550
賞与引当金	-		30,377
貸倒引当金	153		3,070
その他	3,554		7,053
繰延税金資産小計	33,026		243,514
評価性引当額	△1,000		△842
繰延税金資産合計	32,025		242,672
繰延税金負債
資産除去費用	-		△160
繰延税金負債合計	-		△160
繰延税金資産の純額	32,025		242,511

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.1		5.1
株式報酬費用	-		6.7
住民税均等割	3.2		7.4
評価性引当額の増減	0.4		△0.1
賃上げ促進税制による税額控除	△1.9		△5.6
のれん償却額	-		7.3
子会社株式取得関連費用	-		5.0
その他	△0.0		1.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.5		57.4