ELEMENTS（5246）のキャッシュ・フロー計算書
連結決算
| 勘定科目 | 自 2023年12月1日 至 2024年11月30日 | 自 2024年12月1日 至 2025年11月30日 |
|---|---|---|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税引前当年度純損失（△） | -27,239 | -1,013,918 |
| 減価償却費 | 150,588 | 272,035 |
| のれん償却額 | 53,720 | 90,152 |
| 繰延資産償却額 | 18,176 | － |
| 株式報酬費用 | 80,957 | 123,889 |
| 減損損失 | － | 823,031 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 794 | -576 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 8,438 | 3,188 |
| 受取利息 | -295 | -3,538 |
| 支払利息 | 25,659 | 41,955 |
| 持分法による投資損益（△は益） | 25,620 | 13,153 |
| 関係会社株式売却損益（△は益） | -50 | － |
| 条件付対価受入益 | － | -116,503 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | 46,078 | 120,145 |
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | -2,604 | 3,393 |
| 前払費用の増減額（△は増加） | 6,887 | -229,435 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | -9,525 | 25,637 |
| 未払金の増減額（△は減少） | 53,856 | -598,049 |
| その他 | -54,986 | 33,089 |
| 小計 | 376,077 | -412,349 |
| 利息及び配当金の受取額 | 295 | 3,538 |
| 利息の支払額 | -25,659 | -42,328 |
| 法人税等の支払額 | -127,980 | -46,604 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 222,732 | -497,744 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 有形固定資産の取得による支出 | -238,616 | -183,487 |
| 無形固定資産の取得による支出 | -298,360 | -772,147 |
| 定期預金の預入による支出 | -150,000 | － |
| 定期預金の払戻による収入 | 200,000 | － |
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | -362,221 | -1,038,106 |
| 条件付対価の決済による収入 | － | 116,503 |
| その他 | 11,418 | -22,655 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -837,780 | -1,899,893 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | -499,468 | 409,384 |
| 長期借入れによる収入 | 575,000 | 870,000 |
| 長期借入金の返済による支出 | -64,021 | -87,835 |
| 株式の発行による収入 | － | 1,713,720 |
| リース債務の返済による支出 | -33,558 | -109,855 |
| セール・アンド・リースバックによる収入 | 251,505 | 171,063 |
| 連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出 | － | -62,378 |
| 新株予約権の発行による収入 | 8,933 | － |
| 新株予約権の行使による株式の発行による収入 | 381,048 | 22,602 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 619,439 | 2,926,700 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 4,391 | 529,062 |
| 現金及び現金同等物の中間期末残高 | 2,746,276 | 3,275,338 |
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