ELEMENTS（5246）のキャッシュ・フロー計算書
連結決算
| 勘定科目 | 自 2024年12月1日 至 2025年5月31日 | 自 2025年12月1日 至 2026年5月31日 |
|---|---|---|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税引前当年度純利益又は税引前当年度純損失（△） | -668,327 | 299,313 |
| 減価償却費 | 118,254 | 212,709 |
| のれん償却額 | 35,813 | 54,338 |
| 株式報酬費用 | 68,837 | 58,345 |
| 減損損失 | 659,325 | － |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | -576 | -7,993 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | -4,562 | -11,626 |
| 受取利息 | -1,305 | -3,477 |
| 支払利息 | 16,325 | 21,406 |
| 持分法による投資損益（△は益） | 6,433 | 5,775 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | -220,028 | -126,386 |
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | 3,384 | 12 |
| 前払費用の増減額（△は増加） | -18,216 | 201,118 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 177,572 | -21,482 |
| 未払金の増減額（△は減少） | 46,281 | -51,791 |
| その他 | 38,131 | -84,462 |
| 小計 | 257,343 | 545,799 |
| 利息及び配当金の受取額 | 1,305 | 3,477 |
| 利息の支払額 | -18,283 | -21,783 |
| 法人税等の支払額 | -38,530 | -250 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 201,834 | 527,243 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 有形固定資産の取得による支出 | -163,605 | -250,868 |
| 無形固定資産の取得による支出 | -245,360 | -515,943 |
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | -1,038,106 | － |
| その他 | 807 | -4,424 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -1,446,264 | -771,236 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 短期借入れによる収入 | 500,000 | － |
| 短期借入金の返済による支出 | -25,002 | -158,899 |
| 長期借入金の返済による支出 | -37,500 | -427,344 |
| 非支配株主への払戻による支出 | － | -92,234 |
| リース債務の返済による支出 | -73,235 | -40,169 |
| セール・アンド・リースバックによる収入 | 173,517 | － |
| 非支配株主からの払込みによる収入 | － | 100,000 |
| 新株予約権の行使による株式の発行による収入 | 17,390 | 20,758 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 555,169 | -597,890 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | -689,259 | -841,883 |
| 現金及び現金同等物の中間期末残高 | 2,057,016 | 2,332,381 |
| 連結の範囲の変更に伴う現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | － | -101,073 |
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