有価証券届出書(新規公開時)
13.のれん及び無形資産
(1) 増減表
のれん及び無形資産の取得原価、償却累計額及び減損損失累計額の増減及び帳簿価額は以下のとおりであります。
取得原価
償却累計額及び減損損失累計額
(注) 無形資産の償却費は、連結損益計算書の「販売費及び一般管理費」に含まれております。
帳簿価額
(注) 重要な無形資産
移行日及び前連結会計年度末並びに当連結会計年度末における重要な無形資産は、企業結合において取得した商標権及び顧客関連資産です。これらは主に株式会社ハルメクにかかるものであります。商標権は耐用年数を確定できない資産に分類しております。商標権の帳簿価額は、移行日、前連結会計年度末及び当連結会計年度末において、それぞれ2,662百万円、2,662百万円及び2,662百万円であります。
(2) 研究開発費
前連結会計年度及び当連結会計年度における費用として認識した研究開発支出の合計額は、それぞれ56百万円及び85百万円であります。
(3) 耐用年数が確定できない無形資産
上記の無形資産のうち商標権については、事業が継続する限りにおいて基本的に永続するものであり、将来の経済的便益が流入する期間が予見可能でないと判断し、耐用年数が確定できない無形資産に分類しております。
(1) 増減表
のれん及び無形資産の取得原価、償却累計額及び減損損失累計額の増減及び帳簿価額は以下のとおりであります。
取得原価
のれん | 無形資産 | ||||||||||
ソフトウェア | 商標権 | 顧客関連資産 | ソフトウェア 仮勘定 | 合計 | |||||||
百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | ||||||
2020年8月4日 | 4,452 | 227 | 2,662 | 3,130 | 13 | 6,032 | |||||
取得 | ― | 17 | ― | ― | 118 | 135 | |||||
売却又は処分 | ― | △7 | ― | ― | △7 | ||||||
振替 | ― | 36 | ― | ― | △36 | ― | |||||
2021年3月31日 | 4,452 | 273 | 2,662 | 3,130 | 95 | 6,161 | |||||
取得 | ― | 0 | ― | ― | 731 | 731 | |||||
内部開発による増加 | ― | ― | ― | ― | 17 | 17 | |||||
売却又は処分 | ― | △7 | ― | ― | ― | △7 | |||||
振替 | ― | 46 | ― | ― | △46 | ― | |||||
2022年3月31日 | 4,452 | 313 | 2,662 | 3,130 | 797 | 6,903 |
償却累計額及び減損損失累計額
のれん | 無形資産 | ||||||||||
ソフトウェア | 商標権 | 顧客関連資産 | ソフトウェア 仮勘定 | 合計 | |||||||
百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | ||||||
2020年8月4日 | ― | ― | ― | ― | ― | ― | |||||
償却費(注) | ― | 48 | 0 | 193 | ― | 241 | |||||
売却又は処分 | ― | △3 | ― | ― | ― | △3 | |||||
減損損失 | ― | 24 | ― | ― | ― | 24 | |||||
2021年3月31日 | ― | 70 | 0 | 193 | ― | 263 | |||||
償却費(注) | ― | 63 | 0 | 289 | ― | 353 | |||||
売却又は処分 | ― | △4 | ― | ― | ― | △4 | |||||
2022年3月31日 | ― | 128 | 0 | 483 | ― | 611 |
(注) 無形資産の償却費は、連結損益計算書の「販売費及び一般管理費」に含まれております。
帳簿価額
のれん | 無形資産 | ||||||||||
ソフトウェア | 商標権 | 顧客関連資産 | ソフトウェア 仮勘定 | 合計 | |||||||
百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | ||||||
2020年8月4日 | 4,452 | 227 | 2,662 | 3,130 | 13 | 6,032 | |||||
2021年3月31日 | 4,452 | 203 | 2,662 | 2,936 | 95 | 5,897 | |||||
2022年3月31日 | 4,452 | 184 | 2,662 | 2,646 | 797 | 6,291 |
(注) 重要な無形資産
移行日及び前連結会計年度末並びに当連結会計年度末における重要な無形資産は、企業結合において取得した商標権及び顧客関連資産です。これらは主に株式会社ハルメクにかかるものであります。商標権は耐用年数を確定できない資産に分類しております。商標権の帳簿価額は、移行日、前連結会計年度末及び当連結会計年度末において、それぞれ2,662百万円、2,662百万円及び2,662百万円であります。
(2) 研究開発費
前連結会計年度及び当連結会計年度における費用として認識した研究開発支出の合計額は、それぞれ56百万円及び85百万円であります。
(3) 耐用年数が確定できない無形資産
上記の無形資産のうち商標権については、事業が継続する限りにおいて基本的に永続するものであり、将来の経済的便益が流入する期間が予見可能でないと判断し、耐用年数が確定できない無形資産に分類しております。