有価証券報告書-第41期(2025/04/01-2026/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、設備計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入及び社債発行)を調達しておりま
す。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達し
ており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されています。当該リスクに関しては、与信管理規
程に従い、取引先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期
把握や軽減を図っています。
投資有価証券は、主に満期保有目的債券及び業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変
動リスクに晒されております。敷金及び保証金は賃貸借契約に伴うものであり、差入先の信用リスクに
晒されております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。借入金等について、短期
借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金及び社債は設備投資に必要な資金の調達及び
安定的な資金残高を確保するための資金調達であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク
当社グループは、営業債権について、与信管理規程に従い、取引先に対する受注及び債権の与信額残
高を管理するとともに、与信管理部門が主要な取引先の財務状況を定期的にモニタリングし、回収懸念
の早期把握や軽減を行っております。また、敷金及び保証金については、賃貸借契約締結に際し差入先
の信用状況を確認するとともに、差入先ごとの残高管理を行っております。
② 市場リスク(為替や金利変動等のリスク)
当社グループは、投資有価証券については、定期的に時価や発行企業の財務状況を把握し、市況や発
行企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク
当社グループは事業計画に基づき、財務担当部門で適時に資金計画書を作成・更新するとともに、手
許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4)信用リスクの集中
当連結会計年度の連結決算日現在における営業債権のうち38.3%が特定の大口顧客に対するものであります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等は含まれておりません。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)投資有価証券
満期保有目的の債券	10,000	9,988	△12
その他有価証券	28,983	28,983	-
(2)敷金及び保証金	47,452	40,028	△7,423
資産計	86,435	79,000	△7,435
(3)長期借入金(*2)	350,866	349,999	△866
(4)リース債務(*3)	13,660	13,678	18
負債計	364,526	363,677	△848

(*1)「現金及び預金」、「売掛金」、「買掛金」、「短期借入金」については、現金であること、及び短期間で決済さ
れるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2)長期借入金には1年内返済予定の長期借入金を含めております。
(*3)リース債務にはリース債務(流動負債)を含めております。
(注)1.金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	671,834	-	-	-
売掛金及び契約資産	735,757	-	-	-
投資有価証券
満期保有目的の債券	10,000	-	-	-
合計	1,417,591	-	-	-

2.社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	50,000	-	-	-	-	-
長期借入金	74,200	64,232	49,732	32,232	32,970	97,500
リース債務	4,117	3,933	3,887	1,688	33	-
合計	128,317	68,165	53,619	33,920	33,003	97,500

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞ
れ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
当連結会計年度(2026年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券(*1)
その他有価証券	28,983	-	-	28,983
資産計	28,983	-	-	28,983

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当連結会計年度(2026年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
(1)投資有価証券(*1)
満期保有目的の債券	-	9,988	-	9,988
(2)敷金及び保証金(*2)	-	40,028	-	40,028
資産計	-	50,016	-	50,016
(3)長期借入金(*3)	-	349,999	-	349,999
(4)リース債務(*4)	-	13,678	-	13,678
負債計	-	363,677	-	363,677

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
(*1)投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレ
ベル1の時価に分類しております。債券は日本証券業協会が発表している公社債店頭売買参考統計値を基に算定
しており、その時価をレベル2に区分しております。
(*2)敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価は、その将来キャッシュフローを国債の利回り等適切な指標で割り引いた現在価値によ
り算定しており、レベル2の時価に分類しております。
(*3)長期借入金(1年内返済予定長期借入金を含む。)
長期借入金の時価は、元利金の合計額を当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在
価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
(*4)リース債務(1年内返済予定リース債務を含む。)
リース債務の時価は、元利金の合計額を当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在
価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。